När man överväger telekommunikation för ett jobb i ett annat land, känd som gränsöverskridande telekommunikation, är det viktigt att inse att det kan finnas skillnader i hur varje land samlar in skatter. Detta gäller länder som Kanada och USA och mellan stater och provinser.
Enligt det kanadensiska systemet är skatterna baserade på bosättning, inte medborgarskap.
Om du har varit i Kanada mer än 183 dagar, är din inkomst, oavsett källan, beskattningsbar i Kanada. Det finns undantag för statliga anställda.
I USA är skatterna baserade på var du utför jobbet och medborgarskapet. Så, baserat på medborgarskap, kan USA beskatta sina medborgare i Kanada. Där du utför jobbet bestämmer du skattefrågor på statliga nivåer.
En skatteavtal finns på plats mellan Kanada och USA. Det anger omständigheterna för vem som har en fordran på inkomstskatt och vem måste betala respektive land. Det finns bestämmelser för att förhindra dubbelbeskattning.
Frågor & Svar för olika telekommutationsscenarier
Q. Jag är en amerikansk regeringsmedlem vars maka tillfälligt har överförts till Kanada. Jag deltog i telekommunikation på deltid och för att undvika trafikförseningar vid gränsövergångar har jag godkänts för heltids telekommunikation. Ska jag betala kanadensisk inkomstskatt på mitt resultat?
EN. Enkelt uttryckt, nej. Enligt Förenta staternas inkomstskatteavtal är statliga anställda inte skyldiga att betala skatt till Kanada. I artikel XIX anges att "ersättning, annan än pension, som betalats av en avtalsslutande stat eller en politisk underavdelning eller en kommunal myndighet till en medborgare i den staten i fråga om tjänster som utförs vid fullgörande av funktioner av statlig karaktär, skall endast beskattas genom att Stat."
Q. Min partner har överförts till Kanada för ett arbetsprojekt, och min arbetsgivare tillåter mig att fortsätta jobbet i en telekommunikationskapacitet. Jag kommer ibland att göra resor till kontoret för möten eller andra arbetsskäl. Måste jag betala kanadensiska inkomstskatter? Vi behåller fortfarande en bostad i USA och återkommer på helger och helgdagar.
EN. Den här personen är inte en statlig medarbetare, så den här situationen är knepig. Eftersom kanadensiska skatter är baserade på uppehållstillstånd måste du bevisa att du inte är bosatt i Kanada. En nyckel är att du gör resor till hemmakontoret och det förstärker att du inte är bosatt. Att hålla bostad i USA och återkomma med jämna mellanrum är också klokt. Du måste fylla i en blankett som används av Inkomst Kanada för att bestämma din bostadsstatus. Blanketten är "Bestämning av bostad NR 74", som du kan ladda ner och granska för att se vad som behövs.
Q. Jag är kanadensisk som en oberoende entreprenör i en telekommunikationskapacitet för ett amerikanskt företag. Allt mitt arbete är gjort i Kanada. Måste jag betala IRS?
EN. Nej. Eftersom det amerikanska skattesystemet är baserat på var arbetet utförs betalar du ingen skatter i USA. Men var uppmärksam på att om du någonsin åker till USA för en dag för arbetsrelaterade frågor, kan du bli ansvarig för skattebetalning i USA Du bör deklarera din inkomst i Kanada på dina skatter, kom ihåg att konvertera den till kanadensiska medel.
Q. Jag är kanadensisk och bor i USA. Min arbetsgivare är i Kanada, och jag kan använda telekommuting för att hålla mitt jobb. Vem betalar jag min skatt till?
EN. Om du inte avser att ge upp ditt kanadensiska medborgarskap betalar du fortfarande kanadensiska skatter på din inkomst. Du kan också behöva betala statliga inkomstskatter. Kontrollera med staten där du bor, eftersom inte alla stater har inkomstskatter.
Att hantera skatter på gränsöverskridande telekommunikation är inte lätt och kan vara förvirrande. Innan du börjar ett gränsöverskridande teleselskapsföretag, ta reda på allt du kan om skattemässiga konsekvenser för ditt specifika scenario. Kontakta ett skatte- eller lokalt skattekontor och förklara din situation.
Du måste känna till de skattemässiga konsekvenserna du står inför innan ditt telekommutarrangemang startar.
